Skat på casinogevinster for danske spillere

“Er gevinster ikke altid skattefri?” Det er det spørgsmål, Skattestyrelsen får igen og igen fra spillere, der har vundet hos et udenlandsk casino. Svaret er nej. Om du skal betale skat, afhænger ikke af, hvor meget du vinder, men af hvor du vinder det. Her er reglerne forklaret uden juridisk sprog, med eksempler.

Grundreglen: Hvem har betalt afgiften?

Danske spiludbydere med tilladelse fra Spillemyndigheden betaler spilleafgift af deres bruttospilleindtægt. Bruttospilleindtægten er spillernes samlede indsatser fratrukket de gevinster, der udbetales. For onlinekasino er afgiften 28 procent, en sats der har gældet siden 1. januar 2021, hvor den blev hævet fra 20 procent. Bonusser og gratis spil kan ikke trækkes fra, men regnes som markedsføringsudgifter.

Fordi staten allerede har fået sin andel gennem afgiften, er gevinsterne skattefri for dig som spiller. Det er logikken bag hele systemet, og det er den, der forklarer, hvorfor reglerne bliver anderledes, når udbyderen ikke betaler dansk afgift.

De tre scenarier

Scenarie 1: Dansk licensholder

Det enkleste. Du skal ikke gøre noget. Gevinsten er din, og den skal ikke stå på årsopgørelsen. Det gælder både små gevinster og jackpots.

Scenarie 2: EU/EØS-udbyder

Her bliver det mere teknisk. Skattefriheden forudsætter to ting: at spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i det pågældende land, og at det tilsvarende spil i Danmark ikke indkomstbeskattes. Skattestyrelsen skelner mellem spil købt fysisk på stedet, hvor man typisk kan antage, at spillet er kontrolleret af landets myndighed, og spil købt online, hvor den antagelse ikke uden videre kan gøres. Spiller du online hos en EU-udbyder, er det derfor ikke nok, at siden nævner en licens. Du skal kunne vise, at betingelserne faktisk er opfyldt.

Scenarie 3: Uden for EU/EØS

Mange af de sider, der markedsfører sig som “casino uden ROFUS”, har licens fra Curaçao eller lignende steder uden for EU/EØS. Gevinster herfra er indkomstskattepligtige. Du skal selv selvangive dem, og de beskattes som indkomst efter dine almindelige skatteregler. Den præcise skat afhænger derfor af din samlede indkomst.

Eksempler

Tre spillere vinder hver 25.000 kr. på den samme spilleautomat, men hos tre forskellige udbydere.

Navnene er opfundne til eksemplet, men reglerne er Skattestyrelsens. Eksemplet viser, at Carl står tilbage med markant mindre end Anne, selv om gevinsten var den samme. Og han har ingen dansk myndighed at gå til, hvis udbetalingen bliver forsinket.

Typiske misforståelser

“Under et vist beløb er det skattefrit”

Der findes ikke et generelt bundfradrag for spillegevinster fra udbydere uden for EU/EØS, som vi har kunnet verificere. Skattepligten følger af, hvor spillet er udbudt, ikke af beløbets størrelse. Er du i tvivl om små beløb, så spørg Skattestyrelsen.

“Siden står på dansk, så den har dansk licens”

Sprog og valuta siger intet om licensen. Netop dansk sprog og danske kroner er nogle af de kriterier, Spillemyndigheden bruger, når den beder retten om at blokere ulovlige sider. I juni 2025 blev 178 sider blokeret i én sag, og det samlede antal blokerede sider nåede 616.

“En EU-licens gør altid gevinsten skattefri”

Kun hvis spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i det pågældende land, og det tilsvarende spil i Danmark ikke beskattes. For onlinespil kan det ifølge Skattestyrelsen ikke uden videre antages. Bevisbyrden ligger hos dig.

“Skatten trækkes automatisk”

Ved danske licensholdere er der ingen skat at trække. Ved udenlandske udbydere trækkes der ingen dansk skat, og Skattestyrelsen får ikke automatisk besked om din gevinst. Det er derfor, ansvaret for at selvangive ligger hos dig.

Gevinster og bonusser

Bonusmidler, du vinder på hos en dansk licensholder, følger samme regel som andre gevinster: Når bonussen er omsat og konverteret til rigtige penge, er udbetalingen skattefri. Hos udenlandske udbydere uden for EU/EØS er det gevinsten, der udbetales, der er relevant for skatten, uanset om den stammer fra egne penge eller bonusmidler.

Kan tab trækkes fra?

Det spørgsmål kommer ofte, når folk opdager, at gevinster fra udenlandske sider er skattepligtige. Vi har ikke kunnet finde en generel regel om, at spiltab hos udenlandske udbydere kan modregnes i gevinster, og vi vil ikke gætte. Er du i tvivl om dit konkrete tilfælde, så kontakt Skattestyrelsen direkte, før du selvangiver.

Sådan holder du styr på det

1. Find licensen. Notér hvilken myndighed der har udstedt udbyderens licens, og i hvilket land.
2. Gem transaktionshistorikken. Download eller tag skærmbilleder af ind- og udbetalinger.
3. Notér gevinster med dato. Både store og små, så du har et samlet tal for året.
4. Selvangiv i tide. Skattepligtige gevinster skal med på årsopgørelsen for det år, de er vundet.
5. Spørg hellere end at gætte. Skattestyrelsen kan svare på konkrete spørgsmål.

Hvorfor det betyder noget for valget af casino

Skattereglerne er en af de mest konkrete grunde til at holde sig til danske licensholdere. En udenlandsk bonus kan se stor ud, men hvis gevinsten bagefter er skattepligtig, og omsætningskravet uden loft har ædt det meste af bonussen undervejs, er regnestykket sjældent bedre end hos en dansk udbyder, hvor bonussen højst er 1.000 kr. med højst 10 ganges omsætning, og gevinsten er din.

Det er også værd at huske, at danske licensholdere betaler en betydelig afgift. I 2025 havde onlinekasino i Danmark en bruttospilleindtægt på 4,31 mia. kr. Afgiften af den går til statskassen, og det er netop derfor, gevinsterne er fri.

Skat og ROFUS

Står du i ROFUS og overvejer en udenlandsk side, er skatten nok ikke det, der fylder mest. Men det er værd at vide, at en side uden for EU/EØS ikke alene mangler forbindelsen til ROFUS. Den mangler også alt det andet, der følger med en dansk tilladelse. Hvis du leder efter en vej uden om din egen udelukkelse, er det et tegn på, at det er tid til at tale med nogen. StopSpillet på 70 22 28 25 er gratis og anonymt.

Landbaserede kasinoer i udlandet

Vinder du på et fysisk kasino på en ferie i et andet EU-land, er udgangspunktet ifølge Skattestyrelsen et andet. Ved spil købt direkte på stedet, for eksempel på et kasino eller i en spillebutik, kan man som hovedregel antage, at spillet er anerkendt og kontrolleret af landets myndighed. Ligger kasinoet uden for EU/EØS, for eksempel i USA, er gevinsten indkomstskattepligtig i Danmark, uanset at den er vundet fysisk.

Hurtigt overblik

• Dansk licens: skattefri, intet at gøre.
• EU/EØS med offentlig godkendelse og kontrol: kan være skattefri, men dokumentationen er din opgave.
• Uden for EU/EØS: indkomstskattepligtig, skal selvangives.
• Usikker? Kontakt Skattestyrelsen før selvangivelsen.

Vil du vide mere om, hvordan du ser forskel på licenserne, så læs guiden om sådan tjekker du en casinolicens.